磴口县审计局紧扣政府重要民生项目,对高标准农田建设、磴口县重点道路绿化林带管护情况等项目开展跟踪审计。创新审计组织形式、技术方法和审计成果运用,以工程建设为切入点,从规范项目建设管理程序、加强工程结算审核管理入手,加强对政府重点投资项目建设全过程跟踪监督,重点关注政府投资项目的绩效情况,及时发现苗头隐患,纠正问题偏差,真正做到防患于未然。
加强对“隐蔽工程”的审计。重点对土方工程、管沟开挖、地下基础、管网铺设等隐蔽工程进行跟踪监督,严控施工过程。通过现场检查施工做法、实地测量工程量完成情况,检查施工工艺是否符合设计标准要求、设备材料质量是否符合国家标准,揭示反映不符合设计要求、偷工减料、高估冒算等情况,让隐蔽工程“真相大白”。
加强对内控制度的审计。在开展跟踪审计过程中,对建设单位工程管理内部控制管理情况同步开展审计。重点检查工程建设现场管理、财务核算、工程监理等方面规章制度的建立执行情况。检查施工现场管理设计变更、现场签证等相关制度文件,严格控制项目建设成本,让内控管理不再“停于纸面”,建设单位不能做“甩手掌柜”。
加强审计整改落实。建立政府投资项目审计发现问题通报和整改机制。明确责任单位、责任人和整改时限,压实审计整改责任,加强部门联动,形成闭环整改。对跟踪审计发现的问题,按照具体项目、问题性质、责任主体逐项分解,形成问题清单,明确责任单位、整改类型、整改要求和整改时限以及行业主管部门的责任。下发跟踪审计发现问题的通报及审计整改督办通知书,发至各项目建设单位、行业主管部门,要求建设、施工、监理、社会中介机构等相关参建单位具体整改落实,确保审计整改延伸至工程实施全过程、最末梢。